Налоговая оптимизация и налоговая минимизация это понятия

Содержание

Что такое оптимизация налогообложения – Всё об индивидуальном предпринимательстве

Налоговая оптимизация и налоговая минимизация это понятия

О налоговой оптимизации приходилось слышать практически каждому. Вот только не все знают, что это такое и для чего нужно.

Большинство представляют налоговую оптимизацию как некий метод, с помощью которого можно избежать выплаты налогов (то есть не заплатить, но при этом не попасться). Подобное определение не совсем верно.

Налоговая оптимизация – это способ уменьшить налоговые платежи, но при этом еще и ухитриться не нарушить закон.

Оптимизация налогообложения: закон или криминал?

Является ли налоговая оптимизация криминальным действием? При криминальном уклонении от уплаты налогов налогоплательщиком совершаются определенные противозаконные действия, которые направлены на снижение размера налога и/или избежание налоговых платежей. При этом такие действия нарушают нормы налогового и уголовного законодательства.

К криминальному уклонению от уплаты налогов относится сокрытие тем или иным образом доходов или имущества, подлежащего налогообложению (например, неверные данные, целенаправленно внесенные в налоговую декларацию, предумышленное введение в заблуждение налоговых органов РФ и так далее).

Если вы утверждаете, что на вашем дачном участке не имеется дома, а лишь хозпостройки – это нарушение законодательства, уклонение от уплаты налога на недвижимость.

Если на предприятии завышаются накладные расходы – это тоже является нарушением законодательства, и налоговые органы РФ вправе наложить взыскание (административное или уголовное – в зависимости от размера недоимки).

Другое дело – налоговая оптимизация. Она предполагает исключительно правомерные действия, соответствующие законодательству и не выходящие за его рамки.

При этом налогоплательщик просто использует все льготы, предоставляемые законодательством, налоговые освобождения и так далее.

То есть, налоговая оптимизация – это не уклонение от уплаты налогов, а использование легитимных по отношению к действующему законодательству средств и методов, чтобы снизить налоговые платежи.

Особенности налоговой оптимизации для предприятия

С налоговой оптимизацией для физического лица все более или менее ясно: цель любого человека – снизить налоги доступными средствами (например, не строить дачный дом, а обустроить место для отдыха в сарайчике – таким образом не придется платить дополнительный налог на недвижимость, или вместо того, чтобы принять деньги в подарок от родственника, оформить долговое обязательство – в этом случае деньги не являются чистым доходом, с которого следует заплатить налог).

Оптимизация налогообложения предприятия куда сложнее. Дело в том, что снижение налогов «в лоб», пусть даже и совершенно законным способом, для предприятия может иметь весьма отрицательные и дорогостоящие последствия.

К примеру, постоянно показываемый низкий доход при больших оборотах однозначно приведет к увеличению числа разнообразных проверок (а это дело дорогостоящее) – налоговые органы РФ будут изо всех сил контролировать деятельность такого предприятия, выясняя – идет ли речь о криминальном уклонении от выплаты налогов или об обычной законопослушной налоговой оптимизации.

В результате налоговая оптимизация для предприятия должна быть не только эффективной и законной, но еще и безопасной, не несущей негативных последствий. Кроме того, методы снижения налогов должны быть надежными и не зависеть от различных внешних факторов.

Представьте, что ставки налогов в 2013 году резко изменились, причем это изменение произошло внезапно. Если на предприятии используется не слишком надежная методика снижения налогов, то такое изменение может привести к негативным последствиям – методика перестанет работать.

Если же выбранная схема налоговой оптимизации надежна, то изменения ставки налогов в 2013 году вызовут лишь изменение в цифрах, но сама схема сохранится в неприкосновенности.

Это весьма существенно, ведь при неработающей системе налогового планирования или при разработке и введении новой предприятие теряет деньги.

Следует помнить, что налоговое планирование – это не просто система уплаты или неуплаты налогов, но действия, определяющие всю деятельность предприятия, весь его документооборот.

Разрабатывая методы налоговой оптимизации для предприятия, следует учитывать множество разнообразных факторов.

В первую очередь следует понимать, что цель в данном случае вовсе не в минимизации налогообложения, а – в увеличении прибыли.

Случается, что минимизация налогообложения приводит именно к уменьшению прибыли, а это делает бессмысленной саму минимизацию (зачем минимизировать налоги, если в результате снижается доход?).

В виде небольшого перерыва в чтении посмотрите видео-ролик о том, кто должен заниматься вопросами налоговой оптимизации на предприятии:

Методы оптимизации налогообложения для предприятия

Существует несколько достаточно распространенных и надежных методов налоговой оптимизации, широко применяемых на различных предприятиях. Выбор того или иного метода зависит от объема хозяйственной деятельности предприятия, его места регистрации, вида хозяйственной деятельности и так далее, и выбирается индивидуально для каждого предприятия.

Один из таких распространенных методов: замена налогового субъекта. Например, включение в состав предприятия инвалидной компании – общества инвалидов имеют определенные налоговые льготы, которые распространяются на все предприятие, если процентный состав инвалидов среди сотрудников достигает определенного уровня.

Еще чаще используется замена налоговой юрисдикции: регистрация предприятия там, где предоставляются определенные налоговые льготы (например, в оффшорной зоне). Например, в рамках ставки налогов в 2013 году планируется повсеместное по России введение налога на недвижимость.

При этом налоговая ставка будет составлять от 0,5% до 2% от рыночной стоимости объектов налогообложения, и конкретный уровень налога определяется региональными властями.

Естественно, если данный налог будет слишком обременительным, имеет смысл изменить налоговую юрисдикцию таким образом, чтобы относиться к региону, в котором установлена минимальная налоговая ставка.

Нередко используется изменение вида деятельности налогового субъекта, причем совершенно не обязательно действительно переходить на тот вид деятельности, который облагается более низкими налогами. Можно просто выбрать такую форму уже имеющейся деятельности, которая предполагает сниженные налоговые ставки.

Например, если торговая организация торгует собственным товаром (произведенным, купленным за собственные деньги), то такая деятельность облагается более высокими налогами, чем если эта организация выступает в роли комиссионера, торгующего по поручению торговой организации и/или производителя за вознаграждение.

Также распространено снижение налогов за счет переоценки основных средств, ускоренной амортизации и так далее. На крупном предприятии подобны образом экономятся отнюдь не копейки.

Вышеперечисленные методы оптимизации налоообложения являются абсолютно законными, разрешенными. За их использование не полагается никаких штрафов или санкций со стороны налоговых органов РФ.

Существуют и другие методы минимизации налогообложения, которые полностью соответствуют действующему законодательству и активно применяются в рамках налогового планирования на предприятиях.

Например, в ряде случаев хорошие результаты дает отсрочка налогового платежа – для тех налогов, для которых разрешен срок изменения уплаты целиком или частично.

Таким образом экономятся оборотные средства, что позволяет увеличить прибыль предприятия.

Конкретная методика налоговой оптимизации выбирается в рамках системы налогового планирования предприятия и должна полностью ей соответствовать, чтобы эффект от ее использования был максимальным. Выбирая методику, следует избегать нелегитимных налоговых схем, а также таких, которые могут привести к повышенному вниманию налоговых органов РФ к предприятию.

Следует заметить, что постоянно происходит борьба с налоговыми льготами, которые позволяют оптимизировать налогообложение законными путями.

Так, планируется постепенная отмена льгот по налогу на имущество организаций за счет повышения ставок налогов в 2013-2019 гг.

Кроме того, существует вероятность введения в законодательство РФ норм о контролируемых компаниях, имеющих зарубежную регистрацию, – именно с целью бороться с налоговой оптимизацией за счет изменения налоговой юрисдикции (то есть, с оффшорными компаниями).

В следующем ролике еще раз поясняется различие между налоговой оптимизацией и минимизацией налогов:

Источник: https://indivip.ru/osnovy/nalogovaya-optimizaciya.html

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

Налоговая оптимизация и налоговая минимизация это понятия

Минимизация налогов – это целенаправленные действия налогоплательщика, которые позволяют в определенной степени уменьшить его обязательные выплаты в бюджет, производимые им в виде налогов, сборов, пошлин и других платежей.

При минимизации налогов происходит снижение суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет, за счет применения механизмов, позволяющих уменьшать суммы всех налогов с применением, как законных так незаконных схем. 

Цель минимизации налогов

Цель минимизации налогов – увеличение всех финансовых ресурсов предприятия посредством максимально возможного уменьшения налоговых платежей.

В чем заключается минимизация налогов

Минимизация налогов включает в себя следующие мероприятия:

  • разработка грамотной налоговой учетной политики;
  • применение налоговых льгот, отсрочек от уплаты налогов;
  • использование пробелов в действующем налоговом законодательстве.

По-хорошему, задумываться над тем, как минимизировать налоги, следует еще до регистрации фирмы.

Учредитель должен проанализировать, какая система налогообложения будет наиболее выгодной с точки зрения оптимизации налогообложения.

Выбор правильного режима из возможно допустимых режимов позволяет сократить налоговые издержки порой весьма ощутимо.

Отличие налоговой оптимизации от минимизации налогов

Главное отличие оптимизации от минимизации заключается в том, что при проведении налоговой оптимизации анализируется вся совокупность налогов, подлежащих начислению и уплате организацией в бюджет.

Можно сказать, что минимизация налогов является частью налоговой оптимизации, а в свою очередь налоговая оптимизация является составной частью более широкого понятия «налоговое планирование».

Варианты минимизации налогов

На практике применяются два варианта минимизации налогов.

Минимизировать налоги можно законным и незаконным способом.

Законная минимизация налогов

Чтобы минимизировать налоги законным способом, необходимо проделать тщательную и кропотливую работу, в совершенстве знать налоговое законодательство, возможности использования налоговых льгот по отношению к конкретной фирме, быть в курсе всех изменений действующего законодательства.

Любая минимизация налогов законными способами несет строго индивидуальный характер.

Каждый способ законной минимизации налогов состоит из применения определенных льгот, возможных отсрочек уплаты налогов и других инструментов, дающих право законным путем уменьшить или вообще избавить фирму от налогообложения. 

Минимизацию налогов можно провести самостоятельно или нанять опытного главного бухгалтера или обратиться в специализированную аудиторскую или консалтинговую фирму.

Незаконная минимизация налогов

Главное, что следует знать о незаконной минимизации налогов, – это то, что незаконная налоговая оптимизация нарушает законодательство РФ и является уголовно наказуемым действием.

Основные методы незаконной минимизации налогов заключаются в уклонении от уплаты налогов путем занижения прибыли или завышения расходов,  в ведении «черной бухгалтерии», заключении договоров с фиктивными фирмами, применении схем с привлечением фирм-однодневок.

Минимизировать налоги незаконным способом нетрудно, основная сложность заключается в том, чтобы скрыть использование незаконных схем от налоговых инспекторов.

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСН) подходит компаниям с небольшим оборотом, а именно до 150 млн. руб. (в 2017 году именно такой лимит определен законодательством для сохранения прав на УСН).

Если расходы бизнеса значительны, выгоднее выбирать УСН по ставке 15% «Доходы минус расходы».

Если затрат не так много, то больше подойдет УСН 6% (налог со всей суммы дохода).

Лучше просчитать оба варианта, чтобы понять, какой из них больше подойдет компании.

Общая система налогообложения

Общая система налогообложения выгодна, если фирма заключает договора с организациями, также применяющими общую систему налогообложения (ОСНО).

В противном случае могут возникнуть трудности c возвратом НДС.

Любая из выбранных систем позволяет предпринять ряд мер для уменьшения налогового бремени и минимизировать налоги. 

Возможные мероприятия по сокращению налогов компании, применяющей ОСНО

Рассмотрим подробнее возможные мероприятия по сокращению налогов для фирмы на ОСНО.

Минимизировать налоги на ОСНО можно по трем основным видам налогов.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Для снижения величины НДС закупку товаров, сырья, материалов для вашего бизнеса следует производить у компаний, которые также платят НДС.

В этом случае суммы НДС в счет-фактурах поставщика можно принять к вычету.

Особое внимание стоит уделять правильности оформления первичной документации, поступающей вместе с товаром (товарные накладные и счета – фактуры).

Налоговые инспекторы внимательно проверяют документы на наличие ошибок, и в случаях не правильного оформления документации отказывают компаниям в вычете НДС из бюджета.

Налог на прибыль

Для снижения суммы налога на прибыль следует максимально полно отражать в налоговом учете затраты, относящиеся к непосредственному ведению предпринимательской деятельности.

При этом все документы должны быть надлежащим образом оформлены в соответствии с требованиями действующего законодательства.

Налог на имущество

Налог на имущество зависит от стоимости основных фондов и по мере их ежегодного износа уменьшается.

Важно правильно рассчитать амортизацию.

Кадастровая стоимость недвижимого имущества, конечно, величина более постоянная, но если у вас имеются основания считать оценку необъективной, можно обратиться в суд и оспорить решение оценщиков.

Последствия неудачной схемы минимизации налогов

Во-первых, налоги или страховые взносы будут доначислены, и их нужно будет выплатить полностью.

Во-вторых, за каждый день просрочки начисляются пени.

В-третьих, организации выписывают штраф, как правило, 30% от выявленной суммы недоплаты.

В-четвертых, руководитель компании или иное должностное лицо привлекаются к административной ответственности.

В-пятых, если речь идет о довольно крупных суммах, то руководящим лицам компании (генеральному директору, главному бухгалтеру и иным руководящим работникам) грозит уголовная ответственность.

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/taxation/minimizatsiya_nalogov.html

Оптимизация налогообложения и минимизация налоговых платежей

Налоговая оптимизация и налоговая минимизация это понятия

Иванова, А. В. Оптимизация налогообложения и минимизация налоговых платежей / А. В. Иванова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2017. — № 25 (159). — С. 149-150. — URL: https://moluch.ru/archive/159/44778/ (дата обращения: 04.03.2021).



В статье рассматривается налоговая оптимизация, минимизация налоговых платежей. Цель оптимизации налоговых платежей, прогнозирование возможных рисков обеспечения стабильного положения организации на рынке при учете оптимизация налогообложения.

Ключевые слова: налоговая оптимизация, минимизация налоговых платежей, налоговое планирование

На сегодняшний день каждая организация, независимо от вида деятельности и формы собственности, сталкивается с необходимостью платить налоги, что при неграмотном подходе и системных ошибках оборачивается лишними затратами и проблемами с законом. Поэтому необходимо осуществлять оптимизацию налогообложения предприятия, что сделает доходы максимальными, а налоги минимальными, не вступая в разногласие с законодательством.

Правильная оптимизация налогообложениями оказывает значительное содействие в создании устойчивого положения предприятия, так как помогает избежать значительных убытков вследствие хозяйственной деятельности.

роль в оптимизации налогообложения направленна налоговому планированию, включающему в себя разработку налоговой политики организации и методы налогового регулирования и налогового контроля, применяемые налогоплательщиком. [4, 214–216] При составлении одного из метода налоговой оптимизации должны быть рассмотрены все существенные моменты, как оптимизации, так и деятельности всего предприятия в целом.

Налоговое планирование является сочетанием конкретных действий налогоплательщика по уменьшении налоговых выплат в бюджет, направленных на рост финансовых запасов организации.

Совокупность действий по налоговому планированию включает в себя регулирование величины и структуры налоговой базы, воздействие на эффективность принятия управленческих решений и обеспечение в положенное время расчетов с бюджетом, согласно срокам, предусмотренным налоговым законодательством Российской Федерации. Налоговым планированием следует заниматься на предприятии еще до наступления налогового периода. Оно должно начинаться еще на этапе подготовки к заключению какого-либо контракта и поиска контрагентов, так как уже в этом случае есть возможность запланировать будущие выплаты налогов в бюджет и, если возможно, предпринять действия по их минимизации. [1, 236].

Оптимизация налогообложения — это система различных схем и методик, позволяющая организации выбрать оптимальное решение для конкретной ситуации в хозяйственной деятельности. [4, 214–216].

Правильная, осуществляемая законными методами, оптимизация налогообложения и прогнозирование возможных рисков дают устойчивое положение организации на рынке, так как позволяют избежать крупных убытков в процессе хозяйственной деятельности.

Оптимизация налогообложения способна принести максимальный эффект именно в момент создания организации, поскольку планирование будущей деятельности происходит при условиях, когда еще не сделано ошибок, которые будет трудно исправлять в дальнейшем.

Многие считают, что оптимизация налогообложения проводится исключительно с целью максимального снижения налогового бремени, поэтому ее часто называют минимизацией налоговых платежей.

На самом деле оптимизация налогообложения — это более крупная задача, стоящая перед организацией или индивидуальным предпринимателем: помимо минимизации уплаты налогов, ее инструментами являются отсрочка уплаты налогов, уменьшение суммы выплачиваемых в бюджет «живых» средств и другие. Все они выгодны с точки зрения налогоплательщика — денежные средства остаются в распоряжении налогоплательщика более длительное время и дают дополнительную прибыль. [1, 28].

Таким образом, оптимизация налогообложения и минимизация налоговых платежей — не одно и то же. Законная оптимизация может приводить к минимизации налоговых выплат, следовательно, эти понятия необходимо разграничивать. [5].

Цель оптимизации налоговых платежей — не противодействие фискальной системе государства, которое ведет к применению налоговых санкций или мер уголовной ответственности, а именно легальное высвобождение активов для дальнейшего их использования в экономической деятельности. Законодательство дает налогоплательщику возможность правомерно избегать или в определенной степени уменьшать свои обязательные выплаты в бюджет (в виде налогов, сборов, пошлин и других платежей), что не влечет для него неблагоприятных последствий.

С учетом всех возможных последствий налогоплательщику выгоднее знать свои законные права и пользоваться ими, чем минимизировать налоги незаконными методами. [3, 208].

Литература:

  1. Балабанов, И. Т. Основы финансового менеджмента / И. Т. Балабанов. М.: Финансы и статистика, 2016. — 236 с. — ISBN 5–91452–0059–5
  2. Негашев Е. В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка / Е. В. Негашев. М.:, 2015. — 186 с. — ISBN 5–8586–49–3
  3. Попова Р. Г., Самонова И. Н., Добросердова И. И. Финансы предприятий / Попова Р.Г [и др.]. — М.: ИНФРА-М, 3-е изд. — СПб.: 2016. — 208 с.
  4. Цубрович Я. А., Егорова М. С. Оптимизация налогообложения предприятия // Молодой ученый. — 2015. — № 11.4. — С. 214–216.
  5. Гусев А. Б. Государство и бизнес: проблема определения оптимальной налоговой нагрузки// брифы на сайте Ассоциации Менеджеров http:// www. amr. ru.
  6. Лебедева М. А. Расчет налоговой нагрузки для предприятия / http://www. auditmsk. ru/content/ view/67/60.

Основные термины(генерируются автоматически): оптимизация налогообложения, налоговое планирование, налоговая оптимизация, хозяйственная деятельность, минимизация, платеж.

Ключевые слова: проблемы, оптимизацииналогообложения, налоговоепланирование, государственная налоговая политика.

В общем случае, налоговаяоптимизация представляет собой деятельность, реализуемая налогоплательщиком, по снижению…

Ключевые слова: налоговоепланирование, налоговая нагрузка, налоговая база, налоговыйплан, финансово-хозяйственнаядеятельность.

– уклонение от уплаты налогов; – минимизацияналоговыхплатежей; – налоговоепланирование.

Ключевые слова: налоговая нагрузка, налоговое бремя, налоговаяоптимизация, налоговоепланирование.
Итак, оптимизацияналогообложения предполагает: минимизациюналоговыхвыплат (в долгосрочном и краткосрочном периодах при любом объеме…

Ключевые слова: налоги, налоговая нагрузка, налоговоепланирование, оптимизацияналоговыхплатежей.

Применяемые способы минимизацииналогообложения можно разделить на две группы: законные и незаконные.

Налоговоепланирование — законная деятельность хозяйствующего субъекта в рамках общего стратегического планирования бизнеса

Налоговое администрирование как фактор оптимизациифискальных отношений между государством и бизнесом.

Ключевые слова: налоговое администрирование, налоговоепланирование, налоговые

Можно согласиться с тем, что налоговаяоптимизация — важнейшая функция налогового

То есть деятельность предприятия с учетом фактора налогообложения соответствовала…

На современном этапе рыночных отношений экономические субъекты преследуют такие ключевые цели, как максимизация прибыли и минимизацияналоговыхплатежей.

Провести налоговуюоптимизацию будет возможно уже на этом этапе, потому как при условии…

Для субъектов хозяйственнойдеятельности эффективная оптимизацияналогообложения является возможностью экономии затрат за счет сокращения платежей в бюджет и обеспечивает перспективы стабильного финансового состояния предприятия.

Под терминами «налоговоепланирование» или «оптимизацияналогообложения» обычно понимают комплекс мероприятий, направленных на уменьшение или отсрочку налоговыхплатежей в соответствии с нормами гражданского, трудового и налогового законодательства.

Ключевые слова: проблемы, оптимизацииналогообложения, налоговоепланирование, государственная налоговая политика.

В общем случае, налоговаяоптимизация представляет собой деятельность, реализуемая налогоплательщиком, по снижению…

Основные термины (генерируются автоматически): налоговоепланирование, налоговое бремя, НДС, продажа товаров, полная выручка, налоговая юрисдикция, текущее налоговоепланирование

Оптимизацияналогообложения и минимизацияналоговыхплатежей.

Ключевые слова: налоговоепланирование, налоговая нагрузка, налоговая база, налоговыйплан, финансово-хозяйственнаядеятельность.

– уклонение от уплаты налогов; – минимизацияналоговыхплатежей; – налоговоепланирование.

Ключевые слова: налоговая нагрузка, налоговое бремя, налоговаяоптимизация, налоговоепланирование.
Итак, оптимизацияналогообложения предполагает: минимизациюналоговыхвыплат (в долгосрочном и краткосрочном периодах при любом объеме…

Ключевые слова: налоги, налоговая нагрузка, налоговоепланирование, оптимизацияналоговыхплатежей.

Применяемые способы минимизацииналогообложения можно разделить на две группы: законные и незаконные.

Налоговоепланирование — законная деятельность хозяйствующего субъекта в рамках общего стратегического планирования бизнеса

Налоговое администрирование как фактор оптимизациифискальных отношений между государством и бизнесом.

Ключевые слова: налоговое администрирование, налоговоепланирование, налоговые

Можно согласиться с тем, что налоговаяоптимизация — важнейшая функция налогового

То есть деятельность предприятия с учетом фактора налогообложения соответствовала…

Ключевые слова: налоговоепланирование, налоговаяоптимизация, методы налоговогопланирования, оценка эффективности

Налоговоепланирование может проводится несколькими методами: – замена налогового субъекта; – замена вида деятельности

На современном этапе рыночных отношений экономические субъекты преследуют такие ключевые цели, как максимизация прибыли и минимизацияналоговыхплатежей.

Провести налоговуюоптимизацию будет возможно уже на этом этапе, потому как при условии…

Источник: https://moluch.ru/archive/159/44778/

Различия между планированием, оптимизацией и уклонением от уплаты налогов

Налоговая оптимизация и налоговая минимизация это понятия

Есть различные методы и способы ведения бизнеса, которые сказываются на налогооблагаемой прибыли. В зависимости от законности и степени работы любого бизнеса с налоговыми обязательствами, различают три типа работы с налоговым законодательством: уклонение от уплаты налогов, оптимизация (минимизация) налогов и налоговое планирование. 

В этой статье, мы попытаемся объяснить различия между этими понятиями, чтобы не было лишних вопросов у посетителей нашего портала.

Уклонение от уплаты налогов

Уклонением от уплаты налогов является любой незаконный метод или незаконная попытка уменьшить налоговую ответственность налогоплательщика.

Подобная деятельность непосредственно связана с методами или незаконными действиями, что приводит к уменьшению прибыли для минимизации налогового бремени физического лица или компании. Уклонение от уплаты налогов подлежит наказанию в большинстве стран мира.

Наказание выражается, как правило, в высоких административных штрафах, которые возлагаются на компании и их руководителей лично. Возможно также уголовное наказание руководителей в отдельных случаях. 

Ниже приведены конкретные примеры уклонения от уплаты налогов:

  • делать ложные заявления и вносить заведомо ложную информацию в бухгалтерскую и налоговую отчетность; 
  • увеличение расходов без документального доказательства; 
  • сокрытие связанных документов, чтобы доказать фактически заработанную деловую прибыль (например, отчеты о транзакциях или отчет о наличных доходах); 
  • сокрытие или передача активов незаконно третьим лицам; 
  • неправомерное увеличение налогового кредита; 
  • ведение чрезмерных расходов на лиц и компании, которые невозможно проверить; 
  • фиктивные операции без экономического результата или убыточные;
  • работа с наличными средствами между юридическими лицами в тех объемах, которые запрещены по закону и т.д.

Таким образом, уклонение от уплаты налогов можно рассматривать как форму налогового мошенничества, которая указывает на незаконные и преднамеренные действия по неуплате налога.

В связи с тем, что использование подобных методов ведения бизнеса является мошенническим, любые налогоплательщики, независимо от того, совершают ли они уклонение от уплаты налогов в отношении отдельных лиц или предприятий, будут преследоваться по закону и должны быть подвергнуты строгому наказанию в виде крупного штрафа, вплоть до уголовного наказания лишением свободы на длительные сроки.

Оптимизация налогов

Некоторые люди могут запутаться в значении уклонения от уплаты налогов и оптимизацией налогов. Зачастую в средствах массовой информации, эти два термина иногда используются взаимозаменяемо. Но, на самом деле они разительно отличаются. Следует отметить, что оптимизация налогов является полностью законной, а уклонение от уплаты налогов — нет.

Оптимизация налогов — это действия по минимизации налоговых обязательств в рамках существующего закона и без каких-либо нарушений.

Другими словами, налогоплательщики могут использовать законные методы для уменьшения суммы налогов, подлежащих уплате в связи с их финансовой деятельностью.

Такие методы, позволяющие налогоплательщикам избежать уплаты налога правительству, могут включать в себя следующее:

  • использование налоговых вычетов для уменьшения коммерческих расходов и налога на бизнес; 
  • отсрочка уплаты налога до более поздней даты с соответствующим планом отсрочки налогообложения; 
  • использование налоговых льгот для юридических целей, таких как деловые покупки, помощь сотрудникам компании для отпуска по болезни и отпуска по семейным обстоятельствам.

Следует также отметить, что добиваться сокращения налоговых обязательств путем оптимизации налогов является законным на 100%, но это должно всегда находить свое отражение в налоговом законодательстве.

Использование практики оптимизации  налогов, в тех случаях, когда это заведомо нецелесообразно или конкретно не разрешено в налоговом законодательстве, может привести к тому, что налогоплательщик выйдет за пределы оптимизации налогов, что приведет к нарушению и последующему наказанию.

Таким образом, желательно, чтобы как физические лица, так и корпорации хорошо владели соответствующими знаниями, прежде чем использовать какие-либо налоговые стратегии для минимизации налогов. Для компаний, мы рекомендуем привлекать финансовых экспертов для получения юридических консультаций о том, как оптимизировать налоги наиболее безопасным способом.

Налоговое планирование

Налоговое планирование, как и оптимизация налогов, является абсолютно законным.

Налоговое планирование — это процесс разработки финансовых вопросов компании для максимизации налоговых льгот, в соответствии с применимыми положениями налоговой системы.

Планирование помогает налогоплательщикам уменьшить свои налоговые обязательства с помощью различных средств, а именно отчислений, кредитов, скидок и льгот, предусмотренных Законом о подоходном налоге или соответствующим разделом в налоговом законодательстве.

В качестве примера налогового планирования можно привести инвестиции в предметы искусства, недвижимость, некоторые ценные бумаги (например, акции стартапов), долгосрочные вклады, паевые инвестиционные фонды, резервные фонды или другие подобные счета для уменьшения налоговых обязательств. 

Ключевой особенностью налогового планирования является его отношение к будущему.

Эффективный налоговый консультант компании, с хорошим налоговым планом, может способствовать минимизации налогов в краткосрочной или долгосрочной перспективе.

Чтобы обеспечить наилучший и возможный результат для налоговой перспективы, в налоговом планировании следует учитывать некоторые важные элементы, а именно:

  • верный выбор хозяйствующего субъекта, 
  • сроки и место получения дохода, 
  • размер бизнеса, 
  • планирование расходов и покупок, 
  • статус резидента владельца актива, 
  • структуру капитала, 

Среди вышеописанной терминологии, метод налогового планирования считается наиболее верным подходом в отношении соблюдения положений налогового законодательства, а также наиболее безопасным, хотя и требующим высокой квалификации исполнителей.

Различия между уклонением от уплаты налогов, оптимизацией налогов и налоговым планированием

Компании в поисках экономии налогов часто предлагают различные комбинации вышеуказанных терминов. Чтобы избежать ошибок в понимании их, ниже мы приводим обобщающую таблицу, на которой можно удобно понять и структурировать эти три понятия:

Оптимизация налоговУклонение от налоговНалоговое планирование
Основная цельМинимизация налоговНе уплата налоговОбеспечение налоговой эффективности
Легальностьлегальнонелегальнолегально
СущностьВыполняется с помощью лазеек в законе, но с соблюдением законодательстваВыполняется путем использования незаконных средств для неуплаты налогаВыполняется с использованием действующих положений закона по снижению налоговых обязательств
Как проявляется?Уклонение от уплаты налогов характеризуется как налоговое планирование, но выполняется до того, как возникает налоговое обязательство.Обычно это проявляется в краткосрочных выгодахУклонение от уплаты налогов действует как незаконная практика и происходит, как правило, после возникновения налогового обязательстваНалоговое планирование должно быть выполнено до возникновения налогового обязательства.Оно ассоциируется с будущим и часто служит как долгосрочным, так и краткосрочным преимуществам .
ПоследствияОтветственные лица подлежат административному наказанию штрафом или лишению свободы, если есть нарушение налогового законодательстваПодлежит наказанию или тюремному заключениюне является противоправным действием, поэтому нет какого-либо наказания

Хотя природа налогового планирования достаточно очевидна, иногда возникает некоторая путаница в разнице между оптимизацией налогов и уклонением от уплаты налогов, что приводит к принятию неправильных решений. Рекомендуется, чтобы любые налогоплательщики, будь то физические или юридические лица, были полностью осведомлены о применяемой налоговой практике.

В связи с этим есть два важных совета, которые должны принять во внимание ответственные лица:

  1. Получите знания налогового законодательства и методы снижения налоговых обязательств наиболее эффективным способом. Имейте в виду, что очень важно дифференцировать такие методы в зависимости от их целей, законности и особенностей, поскольку это поможет вам избежать неприятностей и наказания. Необходимо также учесть специфику именно вашей деятельности, местного законодательства, а также таких особенностей, как валютный контроль и отчетность лиц, контролирующих иностранные компании.
  1. Обратитесь за советом к профессиональному налоговому эксперту или сервисной фирме в той стране, где вы будете осуществлять свою деятельность. Это также хорошая идея, так как человек специализирующийся в этой специфической области знаний всегда будет знать, как применять налоговое законодательство, чтобы уменьшить ваше налоговое бремя и максимизировать ваши льготы. Кроме того, налоговые правила часто подвергаются изменениям, независимо от того, является ли ваш налогово-сберегательный инструмент правильным или нет. Поэтому, ваши профессиональные советники по налоговым вопросам должны также давать конкретные рекомендации по обстоятельствам, сквозь которые движется ваш бизнес.

Короче говоря, есть три инструмента, которые налогоплательщики обычно выбирают для минимизации своих налоговых обязательств, включая планирование налогов, оптимизацию налогов и уклонение от уплаты налогов.

Каждый метод связан с различными способами и инструментами снижения налогов.

Однако обратите внимание, что оптимизация и налоговое планирование являются юридической практикой и могут быть достаточно безопасными, в отличие от уклонения от уплаты налогов, которое считается мошенничеством в большинстве стран мира, включая оффшорные юрисдикции.

Эксперты портала InternationalWealth более 10 лет занимаются корпоративным структурированием различных видов бизнеса по всему миру.

Мы постоянно работаем с регистраторами и менеджерами банков и платежных систем для открытия зарубежных счетов по всему миру.

Для успешной деятельности мы постоянно отслеживаем все изменения налогового, корпоративного и финансового законодательства тех стран, с которыми работаем.

Напишите нам запрос на проведение консультации для выбора страны для регистрации иностранной компании или открытия зарубежного счета.

Запрос можно отправить на наш email: info@offshore-pro.info, или связавшись с нашими консультантами любым удобным вам способом, указанным на этой странице.

Напишите нам сегодня, чтобы в ближайшем будущем уже иметь варианты для налоговой независимости.

Короткий ответ: законностью.

В случае, если вы оптимизируете свою бизнес-активность в полном соответствии с налоговым законодательством стран, в которых ваш бизнес действует, то это будет считаться оптимизацией налогов без каких-либо негативных последствий.

В случае, если вы намеренно, или по не знанию нарушаете налоговое законодательство, то это будет считать уклонением от уплаты налогов и караться штрафами, вплоть до уголовного наказания и лишения свободы ответственных лиц.

Поэтому, крайне важно при планировании своей деятельности пользоваться советами экспертов в международном налоговом планировании, чтобы не попасть под нарушение законодательства.

Данный вопрос каждый предприниматель решает сам. Но, оптимизированный, с точки зрения налогообложения, бизнес имеет значительные преимущества, т.к. обладает дополнительными средствами на собственное развитие.Необходимо только привлекать профессионалов своего дела, чтобы не нарушать законодательство тех стран, в которых ведет свою деятельность ваш бизнес.

В ответе на этот вопрос нужно полагаться на конкретный вид бизнеса и страны, в которых находятся ваши клиенты и бенефициары. По нашему опыту мы можем сказать, что значительно снизить налоговую нагрузку можно во многих случаях.

Особенно если речь идет о привлечении инвестиций в международные проекты и если ваш бизнес находится в онлайне.
Если же мы говорим о местных физических предприятиях, которых работают в узких рамках одного города или даже района, то здесь очень сложно говорить о налоговой оптимизации.

Особенно в традиционных отраслях экономики, где все очень традиционно и не связано с IT-технологиями.

Налоги Уклонение От Уплаты Налогов

Источник: https://internationalwealth.info/tax-planning/razlichija-mezhdu-nalogovym-planirovaniem-optimizaciej-i-ukloneniem-ot-uplaty-nalogov/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.