Енвд расчет налога калькулятор

Выбор системы налогообложения

Енвд расчет налога калькулятор

Чтобы калькулятор дал точный результат, заполните все поля своими данными. 

Если вы состоите в реестре МСП, отметьте «Да». Это можно проверить в сервисе налоговой.

Выберите из списка свой регион и укажите количество сотрудников. Если вы ИП и рассматриваете патент, посчитайте его стоимость и внесите полученную сумму в соответствующее поле.

Подумайте, какие доходы и расходы вы планируете получить за год. Если выручка близка к лимиту по налоговому режиму, рекомендуем обратить внимание на другой режим. Отдельно выделите из суммы расходов зарплату с НДФЛ, это нужно для расчёта страховых взносов.

Если в вашем регионе действуют пониженные налоговые ставки, отметьте это в соответствующем разделе и проставьте нужную величину.

Чем заменить ЕНВД

ЕНВД отменят с 1 января 2021 года — такое решение власти огласили уже давно. Несмотря на это, надежда на продление вмененки остается. В Госдуме лежит уже два законопроекта, но ни один из них пока не прошел даже первого чтения.

Если ничего не предпринять, при отмене ЕНВД с начала следующего года бизнес автоматически окажется на ОСНО. Чтобы этого не допустить, подберите подходящий налоговый режим на замену до конца 2020 года.

ЕНВД — простой и экономичный режим. Его главным преимуществом для бизнеса и минусом для государства был независимый от дохода размер налога — это давало бизнесу возможность существенно занижать налоговую нагрузку.

Заменить вмененку организации могут только на УСН или ОСНО. Индивидуальные предприниматели — на ОСНО, УСН, патент или НПД. Разберёмся с налоговыми режимами подробнее.

Что надо знать, чтобы выбрать подходящую систему налогообложения

Налоговый режим или система налогообложения — это условия, по которым бизнес платит налоги и сдает отчетность. Все режимы различаются налоговой нагрузкой, количеством отчетов и ограничениями по применению.

Алгоритм выбора следующий:

  1. Узнайте, какие налоговые режимы разрешены для вашей организационно-правовой формы. Например, патент доступен только индивидуальным предпринимателям.

  2. Проверьте, подходит ли ваш вид деятельности под налоговый режим. Например, для патента ограничения устанавливают регионы, а на УСН нельзя работать страховым компаниям.

  3. Сверьтесь с требованиями налогового режима. Единственный режим без ограничений — ОСНО. Все остальные устанавливают лимиты по сумме доходов, численности сотрудников, уставному капиталу, наличию филиалов и пр.

  4. Если отсев по ограничениям оставил несколько вариантов, сравните налоговую нагрузку, трудоемкость учета и отчетности. В оценке суммы налогов поможет наш калькулятор.

Какие есть системы налогообложения

Рассмотрим самые популярные режимы налогообложения для бизнеса: ОСНО, УСН, патент и НПД. ЕСХН и соглашение о разделе продукции встречаются редко и предназначены для узкого круга.

ОСНО — для предпринимателей и организаций

ОСНО — это самый универсальный, но и самый невыгодный режим. На нём могут работать все ИП и юридические лица, независимо от видов и масштабов деятельности.

Если вы не выберите налоговый режим или потеряете право на его применение, то автоматически окажетесь на общей системе.

На ОСНО нужно платить все стандартные налоги и взносы:

  • налог на прибыль организаций или НДФЛ для ИП;
  • налог на имущество;
  • НДС;
  • страховые взносы за работников, а для ИП дополнительно за себя;
  • прочие налоги при наличии объектов налогообложения: транспортный, земельный, акцизы и пр.

Налоговая нагрузка тут выше, чем на спецрежимах, а еще нужно вести полноценный бухучет, сдавать много отчетов и чаще контактировать с контролирующими органами.

Общая система подойдет тем, кому важно сохранять свободу действий: открывать новые виды деятельности, докупать основные средства, наращивать объемы производства, нанимать сотрудников. А также тем, кто работает с покупателями на ОСНО (так они смогут получать вычет по НДС).

УСН — для предпринимателей и организаций

УСН — универсальный режим. Он подходит большинству предпринимателей и организаций, у него довольно мягкие ограничения по видам и масштабам деятельности:

  • годовой доход — не более 150 млн рублей;
  • количество работников — не более 100 человек;
  • стоимость основных средств — не более 150 млн рублей;
  • доля других организаций в уставном капитале — не более 25%;
  • отсутствие филиалов.

Список видов деятельности, для которых недоступна упрощенка, дан в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

УСН заменяет уплату налога на прибыль (НДФЛ), налога на имущества и НДС. Вместо них платят единый налог: ежеквартально перечисляют авансы и доплачивают остаток по итогам года. Остальные налоги нужно платить при наличии объекта налогообложения.  

Плательщики УСН могут выбирать, как считать налог:

  • с доходов по ставке 1–6 %. Удобно бизнесу с небольшой долей расходов (до 60%), например, курсы английского, бухгалтерское обслуживание, консалтинг и пр.
  • с доходов, уменьшенных на расходы, по ставке 5–15%. Подходит бизнесу с существенной долей расходов (более 60%), например, производство, перепродажа товаров.

На УСН надо вести книгу учета доходов и расходов.

С 2021 года ограничения по УСН станут мягче, появится переходный период.

С начала отчетного периода, в котором доходы превысят 150 млн рублей или средняя численность сотрудников превысит 100 человек, налоговые ставки повысятся — до 8% для УСН «доходы» и до 20% для УСН «доходы минус расходы» Они будут действовать до того, как сумма доходов превысит 200 млн рублей, а средняя численность — 130 человек. После этого бизнес автоматически переведут на ОСНО.

Патент — только для предпринимателей

Патент похож на уходящий ЕНВД и вполне может его заменить, но только для ИП. Сходства заключаются в следующем:

  • налог не зависит от фактического заработка, а рассчитывается на основе потенциально возможного дохода, установленного для соответствующего вида деятельности;
  • власти субъекта самостоятельно решают, вводить ли патент на своей территории;
  • перечень видов деятельности для патента дан в п. 2 ст. 346.43 НК РФ, но субъект РФ может его расширить.

Условия на патенте строже, чем на ЕНВД. Средняя численность наемных работников в деятельности по патенту не должна превышать 15 человек, а доход — 60 млн рублей за календарный год. Власти субъекта могут установить дополнительные ограничения.

Налог при ПСН — стоимость патента. Его можно купить на любое количество месяцев в пределах одного календарного года. Сроки оплаты зависят от того, на сколько месяцев вы его покупаете: 

  • до 6 месяцев — налог платите единой суммой в любое время, но только пока действует патент:
  • от 6 до 12 месяцев — ⅓ стоимости в течение первых 90 дней, ⅔ стоимости в оставшийся срок.

Главный плюс патента — не нужно сдавать отчетность. Бухгалтерский учет можно не вести. Но отчетность по сотрудникам, НДФЛ и страховым взносам останется.

НПД — для предпринимателей и физлиц без статуса ИП

Самозанятость или НПД — новый налоговый режим, который в 2020 году распространился по всей РФ. Все регионы вправе ввести его на своей территории.

Чтобы перейти на НПД, нужно работать на территории экспериментального региона, не нанимать сотрудников и не зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год в рамках НПД. Все доступные виды деятельности можно найти в мобильном приложении для самозанятых «Мой налог»

Предприниматели на этом режиме платят только налог на профессиональный доход. Им облагается вся деятельность в рамках НПД. При работе с гражданами по ставке 4%, при работе с организациями и ИП — по ставке 6%. Налоговую базу можно уменьшить на налоговый вычет 10 000 рублей, но не единовременно, а снижая ставку налога на 1 и 2 % соответственно.

Страховые взносы самозанятые ИП платят в добровольном порядке.

Бухгалтерский учет вести не нужно, сдавать отчетность — тоже. Налоговая инспекция сама считает налог и не позже 12-го числа следующего месяца присылает уведомление в приложение «Мой налог», платить надо до 25-го числа.

Пример. ИП  Глубоков продает товары для дайвинга. У него в штате два продавца, бухгалтер работает на аутсорсинге. Ожидаемые финансовые показатели за год:

доходы — 50 млн рублей; расходы — 38 млн рублей, в том числе страховые взносы за себя и сотрудников;

зарплата сотрудников включая НДФЛ — 840 тыс. рублей в год.

Налоговые ставки стандартные.

На ОСНО налоговая нагрузка составит 7,3% от дохода или 3 652 473 рубля. Из этой суммы 265 142 рубля страховые взносы за себя и работников, 2 140 000 рублей НДС и 1 247 332 рубля — НДФЛ.

На УСН «доходы» налоговая нагрузка составит 6% от дохода или 3 000 000 рублей, которые складываются из страховых взносов в сумме 399 329 рублей и налога по УСН 2 600 671 рубля.

На УСН «доходы минус расходы» налоговая нагрузка составит 4,3% от дохода или 2 139 430 рублей. В эту сумму страховые взносы 399 329 рублей и налог 1 740 101 рубля.

На патенте налоговая нагрузка составит 0,9% от дохода или 451 643 рубля, включая 209 543 рубля страховых взносов и 242 100 рублей стоимость патента.

Налог на профессиональный доход предпринимателю не доступен, так как у него есть сотрудники, и выручка превышает ограничения.

Самая низкая налоговая нагрузка на патенте, если у предпринимателя нет других ограничений, то этот вариант будет оптимальным.

Источник: https://kontur.ru/bk/calculators/vybor-sno

Калькулятор ЕНВД

Енвд расчет налога калькулятор

Рассчитать единый налог на вмененный доход за 2019 год в 2020 году самостоятельно очень просто, если знать все составляющие формулы. Наш онлайн-калькулятор ЕНВД вам в этом поможет. Подставьте свои значения — и получите сумму налога к уплате.

Вменёнку отменили, а упрощёнка дорого обходится?

Подберем оптимальный налоговый режим и научим платить меньше легально!

Подробнее Код вида деятельности:

Физический показатель: Количество сотрудников

Величина физического показателяКоэффициент-дефлятор К1 при ЕНВДУплаченные страховые взносыРезультат расчета

Формула расчета месячного платежа для всех одна:

БД х ФП х К1 х К2 х 15%

БД — это базовая доходность. Она устанавливается для каждого вида деятельности отдельно. БД по каждому виду деятельности установлены Налоговым кодексом, в п.3 статьи 346.29.

ФП — это физический показатель. Для разных видов деятельности это может быть количество задействованных сотрудников, используемых автомобилей, торговых точек, квадратных метров торговой площади и т.д.

Процентная ставка в общем случае 15%, но в некоторых регионах могут действовать пониженные ставки, это нужно уточнять в местном отделении ФНС.

В упомянутой таблице из Налогового кодекса предполагаемый доход указан на одну единицу ФП, то есть какая сумма будет заработана при использовании одного автомобиля, одного квадратного метра и т.д.

Чтобы получить размер вмененного дохода, нужно базовый умножить на количество физических показателей.

Пример:

Индивидуальный предприниматель Николаев А.Н. во 2 квартале 2019 года оказывал услуги по грузовым перевозкам.

Он для этого использует 5 большегрузов. Чтобы посчитать сумму налога, смотрим в таблицу и находим доходность с одного большегруза — 6 000 рублей.

6 000 х 5 = 30 000 рублей – базовый вмененный доход Николаева И.П. за один месяц.

Базовый доход нужно скорректировать на два коэффициента — К1 и К2.

К1 — это общий коэффициент-дефлятор. Он ежегодно устанавливается Министерством экономического развития РФ и одинаков для всех.

На 2019 год значение К1 установлено на уровне 1,915.

К2 — понижающий коэффициент-дефлятор, который учитывает особенности предпринимательской деятельности в разных регионах.

Коэффициент может иметь значение от 0,005 до 1. Какой коэффициент действует в вашем регионе, нужно узнать в местной налоговой инспекции или на сайте Федеральной налоговой службы.

Если местные власти не установили его размер, то в формулу расчета налога подставляется единица, то есть максимальное значение.

В нашем примере ИП Николаев А.Н. предоставляет услуги в городе Иркутске.

Таким образом, в его случае К1 равен 1,915, а К2 –1,0.

Подставляем коэффициенты в формулу:

30 000 х 1,915 х 1,0 = 57 450 — вмененный доход Николаева за один месяц. Именно с него и считают налог.

Расчет ЕНВД за второй квартал 2019 года по транспортным услугам:

56 040 х 15% х 3 = 25 853 руб.

Именно эту сумму должен указать в декларации и заплатить в бюджет предприниматель из нашего примера по окончании отчетного периода.

Если ИП или ООО занимается несколькими видами деятельности, которые облагаются вмененным налогом, считать налог нужно отдельно по каждому виду.

При этом декларация сдается одна, но в ней будет несколько вторых разделов, отдельный лист на каждый вид деятельности.

Переход с ЕНВД на другую систему налогообложения «Моё дело» возьмёт на себя всю работу по переходу на другой режим.
Заказать услугу

Индивидуальным предпринимателям при расчете ЕНВД предоставлено право снижать налог на сумму страхового взноса за себя и работников.

ИП без работников могут уменьшать платеж вплоть до нуля, с работниками – максимум на 50%.

ООО могут уменьшать платежи на сумму страховых взносов за работников до 50%.

Вернемся к нашему примеру.

У ИП Николаева А.Н. работают 5 наемных шоферов, и каждому из них он платит по 20 000 рублей.

За II квартал 2019 года он оплатил страховой взнос за себя в размере 9 000 руб. и 90 600 руб. за своих работников:

20 000 х 5 х 3мес. Х 30,2% = 90 600 руб.

Итого затраты на страховые взносы — 99 600 рублей.

Как рассчитать ЕНВД за II квартал 2019 года с учетом вычета?

Вмененный налог составил 25 853 рублей.

Соответственно, больше чем на 12 927 рублей (50% от 25 853 руб.) наш предприниматель снизить сумму налога не может.

Поэтому с учетом вычета сумма к уплате составит 12 927 рублей.

Этот вычет нужно будет отразить в декларации.

Предположим, что ИП из нашего примера начал работу на ЕНВД не с первого числа месяца, а, к примеру, с 20 июля.

Тогда налоговую базу за июль нужно посчитать так:

Считаем базу за полный месяц по формуле:

БД х ФП х К1 х К26 000 х 5 х 1,915 х 1,0 = 57 450 руб.

Получившуюся сумму делим на количество дней в месяце и умножаем на количество отработанных дней. В нашем примере в июле 31 день, а отработанных 12:

57 450 / 31 х 12 = 22 239 руб.

Если остальные месяцы квартала были отработаны полностью, то налог за квартал (без вычетов) составит:

(22 239 + 57 450 + 57 450) х 15% = 20 571 руб.

До 25 числа следующего за отчетным периодом месяца, то есть в апреле, июле, октябре и январе.

Срок сдачи декларации — до 20 числа следующего за отчетным кварталом месяца.

Получатель — районная инспекция ФНС, на территории которой предоставляются услуги, облагаемые вмененным налогом.

Исключение — реклама на транспорте, развозная и разносная розничная торговля, перевозка пассажиров и грузов.

В этих случаях отчитываться нужно по месту нахождения организации или месту жительства ИП.

Бухгалтерия на ЕНВД будет еще проще, если стать пользователем интернет-бухгалтерии «Моё дело».

Сервис сам посчитает единый налог на вмененный доход для ИП и ООО, а также заполнит декларацию.

Вы сможете в несколько кликов перечислить получившуюся сумму в бюджет и сразу же отправить в ИФНС декларацию в электронном виде.

Мы работаем для того, чтобы вы сохраняли время и силы для более важных дел.

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Источник: https://www.MoeDelo.org/club/article-knowledge/kak-samostoatelno-rasscitat-envd

Калькулятор ЕНВД для ИП

Енвд расчет налога калькулятор

Выберите вид деятельности 01 Оказание бытовых услуг 02 Оказание ветеринарных услуг 03 Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств 04 Оказание услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автотранспортных средств, а также по хранению автотранспортных средств на платных стоянках 05 Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов 06 Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров 07 Розничная торговля осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы 08 Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 квадратных метров, за исключением реализации товаров с использованием торговых автоматов 09 Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов,а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых превышает 5 квадратных метров 10 Развозная и разносная розничная торговля 11 Оказание услуг общественного питания через объекты организации общественного питания, имеющие залы обслуживания посетителей 12 Оказание услуг общественного питания через объекты организации общественного питания, не имеющие залов обслуживания посетителей 13 Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций (за исключением рекламных конструкций с автоматической сменой изображения и электронных табло) 14 Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций с автоматической сменой изображения 15 Распространение наружной рекламы посредством электронных табло 16 Размещение рекламы на транспортных средствах 17 Оказание услуг по временному размещению и проживанию 18 Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них не превышает 5 квадратных метров 19 Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них превышает 5 квадратных метров 20 Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка не превышает 10 квадратных метров 21 Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка превышает 10 квадратных метров 22 Реализация товаров с использованием торговых автоматов Invalid Input

Виды деятельности прописаны в Налоговом кодексе, выберете деятельность которой Вы непосредственно занимаетесь. Для каждого вида деятельности ЕНВД рассчитывается отдельно

Физический показатель соответствует выбранному виду деятельности. Он необходим для расчета Единого налога.

Базовая доходность (руб.)

Базовая доходность устанавливается Налоговым кодексом, и показывает Базовую доходность в месяц (рублей) на еденицу Физического показателя. Например, при оказании бытовых услуг доходность на 1 работника. Работник в данном случае – Физический показатель

Коэффициент-дефлятор К1 при ЕНВД 1.915 1.868 1.798 1.672 1.569 1.4942 1.372 Invalid Input

Коэффициент дефлятор К1 устанавливает Правительство РФ, на 2015 и 2016 год равен 1.798, в 2014 году равен 1.672, в 2013 году равен 1.569, в 2012 году К1 = 1.4942, а в 2011 году К1 = 1.372

Единый налог на вмененный доход – действующая в Российской Федерации система налогообложения. С его внедрением индивидуальные предприниматели обязываются проводить единственный платеж вместо нескольких видов налогов. Самостоятельно узнать величину физического показателя можно с помощью ЕНВД калькулятора.

Принципы перевода на ЕНВД

Не всем компаниям доступна облегченная система налогообложения. Для возможности выплаты у ИП должны быть:

  • небольшой штат до 100 работников;
  • определенный вид деятельности (сдача участков в аренду не подходит для системы);
  • участие сторонних организаций не должно превышать 25%;
  • предприятие не может участвовать в ЕСХН;
  • индивидуальный предприниматель должен иметь патент.

Соблюдение всех условий необходимо для перехода на единый налог на вмененный доход. Система значительно экономит средства от предпринимательской деятельности, которые могут пойти на увеличение прибыли.

С её помощью упрощается отчетность, потому что больше нет необходимости предъявлять декларацию о доходах.

Рассчитать необходимую для выплаты сумму можно ЕНВД калькулятором, формула которого представлена ниже в статье.

Подходящие для ЕНВД виды деятельности

Ниже будет представлен список основных видов деятельности, владельцы которых могут легко перейти на единую систему налогообложения. Полный перечень находится на сайте Федеральной Налоговой Службы страны. Раздел периодически подвергается изменениям, поэтому необходимо время от времени его просматривать. Основные пункты:

  • деятельность точек общественного питания без больших помещений;
  • услуги по ремонту средств транспортного передвижения;
  • ветеринарные услуги;
  • розничная торговля с ограничениями по площади;
  • рекламная деятельность;
  • наличие хостелов;
  • транспортные перевозки (до 20 машин).

Перейти на систему можно в течение 5 суток после открытия предприятия. Подать документы можно на онлайн-ресурсе, как и сам ЕНВД расчет.

Сильные и слабые стороны системы

Индивидуальные предприниматели стремятся как можно быстрее рассчитать размер обязательного отчисления и перейти на единые платежи. Среди преимуществ выделяют:

  • налог не привязан к доходам.
  • облегченная бухгалтерская отчетность;
  • возможность совмещения с другими типами налогообложения;
  • возможность снижения ставки;
  • пониженная налоговая нагрузка на предприятие.

Несмотря на преимущества, существуют некоторые недостатки системы. Их гораздо меньше, чем сильных сторон. Отсутствие привязки к доходу может обернуться против владельца компании.

При низких доходах платится такая же сумма, как и при высоких. Также система распространена не на всей территориях России. В московской области ЕНВД работает, в то время как в Москве нет.

Ежеквартальная отчетность должна сдаваться вовремя без малейших задержек.

Формула расчета

Согласно Налоговому Кодексу налоговым периодом по ЕНВД считают квартал. Размер обязательного платежа рассчитывается по такой формуле:

ЕНВД = (Ставка налога * Налоговую базу) – Страховой взнос

В калькуляторе заложена данная формула, поэтому пользователю необходимо лишь знать её показатели. Ставка фиксированная и составляет 15%. Она распространяется на всю территорию страны и виды деятельности.

Налоговую базу необходимо предварительно рассчитать. Её формула выглядит так:

НБ = БД x K1 x K2 x (ФП1 + ФП2 + ФП3)

  • К1 и К2 – это коэффициенты. 1 – дефлятор, 2 – корректирующий;
  • ФП1, ФП2, ФП3 – это физические показатели для определенных видов предпринимательской деятельности в трех месяцах одного квартала.

Размер физического показателя нужно смотреть именно для определенного вида организации. Они четко указываются в Налоговом Кодексе Российской Федерации и утверждаются статьей 346.29 НК РФ.

Инструкция к работе с калькулятором

Расчет ЕНВД онлайн-калькулятором происходит в автоматическом режиме. После определения заданных критериев необходимо заполнить все строки в отдельно отведенной форме. Сервис даст точный результат с пошаговым списком подсчетов. Пользователь получает подробное описание действий, поэтому ошибок в подсчете нет.

ЕНВД калькулятор 2019 года полностью бесплатный. Пользоваться им может каждый индивидуальный предприниматель, ведь сервис подходит для ООО и ИП. Денежная сумма платится каждый квартал, крайний срок уплаты – до 25 числа. За год налог обязательно выплачивается 4 раза. Вся документация должна подаваться вовремя, а это невозможно без точного подсчета суммы.

Предприниматель может пользоваться возможностью уменьшения налоговой суммы – это происходит за счет платежей или взносов, которые проводились для работников организации. За счет наемных работников можно уменьшить ЕНВД на предоставленные страховые взносы. Размер налога снижается максимум на 50%.

Если у ИП нет наемных работников или он не производит выплаты для физических лиц, то уменьшение происходит благодаря фиксированным страховым платежам в ОМС и ПФР. Ограничения в сумме в таком случае отсутствуют.

Большинство ИП производят расчет ЕНВД онлайн-калькулятором. Сервис отличается удобством и простотой использования, поэтому каждый желающий может рассчитать точную сумму обязательной выплаты.

Источник: https://AktBuh.ru/envd-calculator.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.