Экологическое страхование осуществляется в целях

Страхование ответственности нанесения вреда экологии

Экологическое страхование осуществляется в целях

   Результат развития промышленности и производств всех видов в общем то известен всем – это загрязнение окружающей среды. Все применяемые защитные меры далеко не всегда способны обеспечить защиту экологии.

Кроме того, нередкими являются аварии и технологические катастрофы, которые приводят к значительному ухудшению состояния экологии. Причины этого могут быть самые разные от халатности и непрофессионализма персонала предприятия, до устарелости и изношенности производственного оборудование.

   В независимости от причин, мы получаем негативный результат воздействия на экологию, который следует устранять. Расходы на устранение в первую очередь ложатся на предприятие, ставшее виновником сложившейся ситуации. В большинстве случаев – это значительные суммы, которые могут оказаться даже «неподъёмными» для предприятия.

   Поэтому одним из вариантов возмещения причиненного ущерба является страхование ответственности за нанесение вреда экологии. Надо признать, что данный вид риска является специфическим, и далеко не все компании предлагают данный вид страхования своим клиентам.

   Для заключения страхового договора страховщик выдвигает страхователю серьезные и строгие требования по соблюдению безопасности производства и оснащению предприятия инновационными очистительными системами, системами безопасности и оповещения.

Основные направления страхования экологической безопасности

   Система экологического страхования в большинстве случаев имеет комплексный характер и состоит из нескольких направлений:    – страхование непосредственно предприятия, которое представляет собой потенциальный источник повышенной опасности; если такое страхование отсутствует, то вся сумма возмещения может лечь на предприятие, как на виновника ситуации, повлекшей за собой ухудшение экологии;    – имущественное страхование, когда объектом могут выступать, например, земельные участки в случае присутствующей угрозы их загрязнения.    Экологическое страхование представляет собой перспективное направление развития страховых услуг и оказывает непосредственное влияние на повышение надежности работы предприятий в разрезе их безопасности для окружающей среды.

Страхование ответственности за загрязнение окружающей среды

   Защита окружающей среды от ущерба требует использования как гражданско-правовых методов, так и страхования.    Основные причины аварий, влекущих экологический ущерб, – это недопустимо высокий износ основных производственных фондов, низкая технологическая дисциплина, несвоевременное проведение ремонтных работ.

   Дорогостоящие природоохранные меры подчас нужны не для тех, кто их осуществляет. Потенциальный загрязнитель пребывает в уверенности, что для него самого экологически вредные действия пройдут безнаказанно. Это порождает незаинтересованность в охране природы, в предупреждении и устранении вредных воздействий на окружающую среду.

   Ущерб окружающей среде, населению, хозяйству, вызванный авариями промышленных предприятий, чрезвычайно велик. Его доля в общих потерях от загрязнения окружающей среды достигает 20-30%.

Возмещение этого ущерба в странах с рыночной экономикой осуществляется в первую очередь за счет владельцев предприятий за счет экологического страхования, лишь в случаях катастрофических размеров ущерба к его возмещению может подключиться государство.    Суть страхования заключается в объединении ресурсов отдельных собственников в целях компенсации убытков любому из них.

Вероятностный характер перехода потенциальной опасности в «осуществившуюся» позволяет, собрав относительно не большие взносы с достаточного числа объектов, компенсировать «реализованную» опасность, т.е. ущерб.

Экономическому подсчету поддается ущерб, нанесенный населению (расходы на восстановления здоровья и материального положения), окружающей среде (на очистку ее от загрязняющих веществ, поступивших вследствие аварии), хозяйственной сфере региона (на возмещение убытков производственным объектам).

   Страхование ответственности за причинение ущерба предполагает формирование специальных денежных фондов (резервов) за счет уплачиваемых страхователями страховых взносов для компенсации вероятных потерь (которые принимает на свою ответственность страховщик в соответствии с договором страхования) и предотвращения загрязнения окружающей природной среды.

Экологическое страхование предусматривает покрытие затрат на ликвидацию последствий загрязнения, возмещение прямого имущественного интереса третьим лицам, пострадавшим от вредных воздействий.

   Объект страхования – это риск гражданской ответственности, которая выражается в предъявлении страхователю претензий о возмещении вреда юридическим или физическим лицам. Экологическое страхование аккумулирует денежные средства в фондах страховых организаций. При наступлении страховых случаев эти средства перераспределяются между третьими лицами для компенсации ущерба. Часть средств инвестируется в деятельность страхователей.

   Страховые операции должны осуществляться на всех этапах деятельности предприятия-страхователя, начиная от технико-экономического обоснования и государственной экологической экспертизы проекта. В систему экологического страхования должны включаться юридические лица – собственники природных ресурсов, заинтересованные в страховой защите природной среды территории.

Субъекты экологического страхования

   Страховщик – это страховая организация, которая обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки, в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).
   Страховое событие (случай) – применительно к экологическому страхованию внезапное, непреднамеренное нанесение ущерба окружающей природной среде в результате аварий, приведших к неожиданному выбросу загрязняющих веществ в атмосферу, к загрязнению земной поверхности и сбросу загрязненных сточных вод. Перечень загрязняющих веществ и причин страховых событий, ущерб по которым продолжит возмещение, оговариваются при заключении договора страхования. Обязательным является факт аварии, непредвиденность, непреднамеренность и чрезвычайность ущерба.    Аварией на опасном производственном объекте в соответствии с законом РФ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» признается установленное службами МЧС России разрушение сооружения (или технического устройства, применяемого на опасном производственном объекте), неконтролируемые взрыв или выброс опасных веществ. Вред окружающей природной среде считается причиненным и подлежит компенсации, если установлено конкретное лицо (лица), имущественным интересам которых в результате аварии нанесен прямой ущерб.

   Страхователи – юридические лица, являющиеся владельцами источников повышенной опасности; предприятия, организации и учреждения всех форм собственности, являющиеся юридическими лицами. Для юридических лиц возможно как добровольное, так и обязательное страхование, для физических – только добровольное. Юридические лица могут застраховать и собственные убытки от экологических аварий.

   Страховые платежи уплачиваются страхователем по тарифным ставкам, устанавливаемых в процентах годового оборота предприятия. При определении размера тарифных ставок помимо оборота предприятия учитывается отрасль производства, к которой относится предприятие, а так же степень риска производственного процесса на каждом конкретном предприятии.    Страховое возмещение выплачивается при причинении вреда физическим или юридическим лицам в размерах, предусмотренных гражданским законодательством, и определяется в результате рассмотрения дел в судебном или другом предусмотренном законом порядке. Страховое возмещение включает в себя компенсацию ущерба, вызванного повреждением или гибелью имущества; расходы по очистки территории; расходы, необходимые для спасения жизни и имущества застрахованного лица; расходы, связанные с предварительным расследованием и т.д.    Размер ущерба, вызванного загрязнением окружающей среды, может составлять громадные суммы. Отсюда вытекает необходимость установления предельных размеров (лимитов) ответственности страховщиков при страховании экологических рисков. Их конкретный уровень зависит от финансовых возможностей страховщиков, формы страхования, объема ответственности, круга страхователей и т.д. Убытки же сверх лимита должны в этом случае покрываться за счет средств предприятий или их объединений, резервных фондов государства и т.д.    Страхование экологической ответственности допускает возможность частично переложить возмещение ущерба на самих страхователей путем установления лимита ответственности или введения франшизы.

   В договоре страхования устанавливается страховая сумма (лимит ответственности) по каждому объекту страхования.

Минимальный размер страховой суммы при страховании гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц и окружающей природной среде в случае аварии на опасном производственном объекте устанавливается Законом РФ «О промышленной безопасности производственных объектов».

   Франшиза – это установленная договором доля участия страхователя в возмещении ущерба. Как правило, она устанавливается в определенной денежной сумме.    Возможны случаи, когда загрязнение может проявиться через много лет. Через столько же значительный промежуток времени выявятся новые обстоятельства, существенно увеличивающие первоначально рассчитанные суммы убытков. В связи с этим возникает вопрос о том, на какой срок после наступления страхового события распространяется ответственность страховщика.    Страховые компании стремятся сократить его, так как это облегчает и им расчет необходимы размеров и тарифных ставок. Но тогда страхование вступает в противоречие с интересами потерпевших и общества, которые заинтересованы в покрытии убытков в независимости от сроков их возникновения. При проведении экологического страхования целесообразно ориентироваться на общие сроки исковой давности по российскому гражданскому законодательству.    Принципиальным является вопрос о форме проявления страхования ответственности на случай нанесения ущерба или несчастного случая. Наибольшая эффективность достигается при обязательном страховании. Обусловлено это тем, здесь выступает потерпевший, которому в этом случае гарантировано возмещение ущерба. С другой стороны, использование, наряду с обязательным, добровольного страхования в значительной степени расширяет права хозяйствующих субъектов: они вправе решать, каким образом оградить себя от возможных финансовых затруднений.    Можно было бы заимствовать зарубежный опыт, в соответствии, с которым хозяйствующий субъект для получения лицензии на этот или иной вид деятельности, сопряженной с потенциальной опасностью для здоровья и имущества третьих лиц (например, при эксплуатации атомных реакторов), обязан предоставить финансовую гарантию возможного ущерба третьим лицам в пределах заранее обусловленной суммы. Формы такой гарантии могут быть различны: сумма на депозитном счете, обязательства банка предоставлении кредита, резервные фонды и др.    В западных странах собственники потенциально опасных объектов отчисляют обычно 80…85% средств, составляющих взносы в экологическое страхование, остальная доля формируется за счет государственного бюджета. Часть средств от прибыли страховщика используется на производство природоохранной продукции и на проведение работ по защите окружающей природной среды. Это привлекательно для рынка, поскольку прибыль экологического страховщика зависит от качества природной среды, а оно в свою очередь зависти от превентивных природоохранных мероприятий.    В настоящее время бюджет Российской Федерации не позволяет в полной мере обеспечить фонды и резервы финансовыми ресурсами. Система внебюджетных экологических фондов в России начала создаваться в 1991-1995 гг. Внебюджетные фонды дополняют бюджетные средства и средства предприятий – природопользователей. Основные направления расходования средств экофондов – это строительство природоохранных объектов, экологическое образование населения, развития материально-технической базы природоохранных органов.    Определенные трудности в проведении экологического страхования создает отсутствие необходимого опыта и квалифицированных кадров.    Оценка рисков и ущербов, урегулирование убытков требуют большого количества специалистов-страховщиков, экологов, юристов и др. Для работы по экологическим рискам необходимы данные страховой статистики за длительное время. Далеко не все статистические данные являются общедоступными, в советский период большая часть данных по авариям и катастрофам вообще была засекречена. Использование западных методик тарифных расчетов также не является выходом из положения, так как в России уровень экологической безопасности ниже, чем в развитых странах, а возможные экологические катастрофы могут носить глобальный характер (достаточно вспомнить Чернобыль).

   По вопросом дополнительной информации Вы можете связаться с нами ЗДЕСЬ

Источник: https://trueinsurance.ru/insurance_of_responsibility_of_drawing_of_harm_of_ecology.html

Тема 7. экологическое страхование

Экологическое страхование осуществляется в целях

⇐ ПредыдущаяСтр 13 из 14Следующая ⇒

Растет количество экологических катастроф и соответственно экономический ущерб. Устранение последствий катастроф требует ощутимых финансовых средств. В условиях повышенного риска необходима гарантия их снижения.

Здесь существенную роль должно сыграть экологическое страхование, направленное на защиту имущественных интересов юридических лиц, граждан при проявлении экологически неблагоприятных последствий, а также на проведение превентивных природоохранных мероприятий.

Экологическое страхование – это особая категория страхования, предназначенная для организации частичного или полного возмещения экономически исчисляемого ущерба, наносимого застрахованным объектам в случае непредвиденного загрязнения окружающей среды.

Целью экологического страхования является обеспечение гарантий компенсации убытков от аварийного, непреднамеренного загрязнения и мобилизация средств как дополнительного источника финансирования природоохранных мероприятий. Таким образом, существует взаимосвязь системы платного природопользования и экологического страхования.

Экологическое страхование предусмотрено ст. 23 закона РФ «Об охране окружающей природной среды». В 1992 г. разработано «Типовое положение о порядке добровольного экологического страхования». На его основе страховые компании разработали свои Правила по добровольному экологическому страхованию. В 1994 году в ряде регионов был проведен эксперимент по экологическому страхованию.

Основой экологического страхования является соблюдение главного принципа: максимальное предотвращение убытков третьих лиц; поддержание экономических интересов самого страхователя в виде гарантий сохранения собственных ресурсов и возможности дальнейшего функционирования; заинтересованность страховщика в минимизации страхового возмещения и максимальном использовании создающихся финансовых ресурсов на осуществление природоохранных мероприятий.

Страховая компания по добровольному виду страхования предоставляет страховую защиту гражданской (имущественной) ответственности страхователей за ущерб, причиненный третьим лицам в результате внезапного, непреднамеренного и неожиданного загрязнения окружающей природной среды.

Объектом страхования является риск гражданской ответственности, выражающийся в предъявлении страхователю имущественных претензий физическими или юридическими лицами в соответствии с нормами гражданского законодательства о возмещении ущерба за загрязнение земельных угодий, водной среды, воздушного бассейна на территории конкретного договора страхования.

Основополагающими показателями системы экологического страхования являются:

– страховой риск;

– страховая сумма;

– страховой взнос;

– страховые тарифы.

Экологический риск связан с вероятностью возникновения страхового события или потерь. Страховой риск определяется на основе массива данных об авариях посредством теории вероятностей.

Страховым событием является возникновение внезапного, непреднамеренного ущерба окружающей природной среде, возникшего в результате аварий, приведших к неожиданному выбросу загрязняющих веществ в атмосферу, либо к загрязнению земной поверхности, сбросу сточных вод.

Перечень причин страховых событий и загрязняющих веществ оговаривается в каждом конкретном случае при заключении договора страхования. Страховые платежи оплачиваются страхователем по тарифным ставкам, которые устанавливаются в процентах от размера годового оборота предприятия. Страховое событие включает в себя:

– компенсацию ущерба, вызванного повреждением или гибелью имущества;

– убытки, связанные с ухудшением жизни в окружающей среде;

– расходы по очистке загрязненной территории и приведение ее в пригодное состояние;

– расходы, необходимые для спасения жизни и имущества лиц, которым в результате страхового события причинен вред;

– расходы, связанные с предварительным расследованием, проведением судебных процессов и т.д.

В соответствии с «Типовым положением о порядке добровольного экологического страхования в Российской Федерации» страховая оценка, определяемая для экологического страхования, представляет собой размер годового оборота предприятия.

Страховые платежи исчисляются путем умножения годового оборота на тарифную ставку. Тарифные ставки дифференцируются в зависимости от отрасли.

Они дифференцируются и внутри отрасли в зависимости от степени риска производственного процесса и проведения превентивных мероприятий.

Страховая компания выплачивает пострадавшим страховое возмещение в виде:

– компенсации ущерба за повреждение и гибель имущества;

– суммы убытков, связанных с ухудшением условий жизни и окружающей среды;

– расходов по очистке загрязненной территории;

– расходов, необходимых для спасения жизни и имущества лиц, которым причинен вред;

– расходов, связанных с судебными процессами.

Выплата страховых возмещений (компенсаций) находится в прямой зависимости от мощности страховой организации, определяемой первоначальным капиталом, количеством страхователей, суммой соответствующих платежей и др.

Страхование никогда не охватывает все виды загрязнения и страхуется только риск ущербов от непредвиденных и случайных загрязнений. Некоторые компании начинают предлагать страхование от ухудшения окружающей среды. Страхователи считают, что примерно 80% случаев, связанных с загрязнением, могут быть застрахованы.

Договор страхования заключается на 1 год и может быть продлен по желанию предприятия. При заключении договора без перерыва на 2 и более года предусматриваются льготные платежи в виде скидок (10-30%).

Процесс страхования экологической ответственности может осуществляться и без участия страховой компании путем взаимного страхования промышленных компаний. Они могут создавать объединенные фонды или формировать собственный резервный фонд.

В целом экологическое страхование является привлекательным для экологического менеджмента, так как сочетает экономические и экологические интересы. Его широкое применение сдерживается из-за:

1) отсутствия полноценной нормативно-правовой базы;

2) тяжелого экономического положения предприятий, что приводит к неплатежам страховых взносов;

3) высоких тарифных ставок за экологические риски, так как вероятность возникновения страховых случаев велика из-за изношенности оборудования и т.д.

Вопросы

1. Что является целью экологического страхования?

2. В каких случаях осуществляется экологическое страхование?

3. Чьи интересы выражает экологическое страхование?

4. В РФ экологическое страхование является добровольной или обязательной процедурой?

5. От чего зависит размер выплаты страховых компенсаций?

ТЕМА 8. Экологический лизинг

Экологический лизинг – это аренда предприятиями природоохранного оборудования. Экологический лизинг является долгосрочным кредитованием, так как функционирует на основе принципов срочности и возвратности.

В то же время он является и формой финансирования (инвестирования).

При лизинге одновременно решается вопрос приобретения оборудования и финансирования, потому что арендатор освобождается от единовременной оплаты полной стоимости оборудования и тем самым расширяются инвестиционные возможности фирмы.

В лице собственника имущества кроме экологических фондов могут быть:

— банк или его филиал;

—специальная финансовая лизинговая компания;

—любая фирма.

При лизинге в аренду представляется основной капитал на длительный срок. Происходит расщепление функций (прав) собственности: собственник одно лицо, а пользователь — другое. Сроки аренды могут быть от 1 года до 20 лет. До 1 года сделка называется рейтинг,а среднесрочная — хайринг.

При классическом лизинге состав участников состоит из двух лиц (лизингодатель и лизингополучатель). В этом случае поставщик и лизингодатель является одним юридическим лицом. Лизинг может выражать и трехсторонние отношения. Будущий лизингополучатель, нуждающийся в определенных видах имущества, четко знает какого рода оборудование ему требуется.

Вследствие отсутствия собственных средств и доступа к заемным средствам для приобретения этого имущества он обращается к будущему лизингодателю, имеющему необходимые средства, с просьбой об его участии в сделке. Лизингодатель получает от будущего пользователя готовый проект договора купли-продажи и подписывает его только в случае, если заключен договор лизинга.

Лизингодатель становится собственником оборудования, но его роль ограничивается финансированием приобретения и передачей его в пользование лизингополучателю на заранее оговоренных условиях. В зависимости от экономических условий число участников сделки может расширяться или сокращаться.

В сделке могут принимать участие и брокерские лизинговые фирмы, выполняющие роль посредников.

В зависимости от условий амортизации и степени окупаемости имущества лизинг различают двух видов:

– оперативный (3-5 лет), предполагающий неполную амортизацию оборудования во время аренды. После срока аренды оборудование может стать объектом нового лизинга или возвращается собственнику;

– финансовый (5, 10, 20 лет), когда амортизация оборудования происходит полностью или же большая его часть.

В свою очередь финансовый лизинг может быть в трех формах:

1) лизинг «стандарт» — изготовитель оборудования продает его финансовой компании, которая через свою лизинговую фирму сдает в аренду;

2) лизинг «лиз-бек» — собственник оборудования продает его лизинговой фирме и одновременно берет его у нее в аренду, если собственник испытывает финансовые трудности;

3) лизинг «поставщик» — поставщиком оборудования является арендатор, но арендованное оборудование передает в субаренду, в том числе и за границу.

Классификация лизинга может быть и по другим критериям. По объему обслуживания различают чистый лизинг, лизинг с полным набором услуг («мокрый лизинг») и частичным набором услуг.

В первом случае все обслуживание передаваемого имущества берет на себя лизингополучатель. При «мокром лизинге» полное обслуживание возлагается на лизингодателя. Кроме того выделяют внутренний и внешний лизинг.

Внешний лизинг может быть:

а) экспортный,

б) импортный.

При экспортном лизинге зарубежной страной является лизингополучатель, а при импортном — лизингодатель.

По истечении срока контракта арендатор может:

а) вернуть объект аренды;

б) продлить или же пролонгировать на вновь согласованных условиях договор аренды;

в) купить по остаточной стоимости.

В лизинговом процессе выделяются три этапа.

На первом этапе осуществляется вся подготовительная работа по заключению договоров. Необходимо тщательно изучать все условия и особенности каждой сделки. Изучается платежеспособность лизингополучателя, эффективность лизингового проекта и т.д.

На втором этапе заключается лизинговая сделка. Оформляются: договор купли-продажи объекта лизинга; акт приемки объекта лизинга в эксплуатацию; лизинговое соглашение; договор на техническое обслуживание передаваемого в лизинг оборудования; договор страхования объекта лизинга.

Третий этап — это период собственно использования объекта лизинга. На этом этапе лизинговые операции осуществляются на основе бухгалтерского учета и отчетности, производятся выплаты лизенгодателю лизинговых платежей, а после окончания срока лизингового договора оформляются отношения по дальнейшему использованию оборудования.

Экологический лизинг представляет собой комплекс имущественных отношений, складывающихся в связи с передачей природоохранного оборудования во временное пользование. Этот комплекс помимо собственно договора лизинга включает договора (купли-продажи, займа и др.

), которые выполняют вспомогательную роль, но без них лизинговые отношения были бы не полноценными.

Например, договор купли-продажи не только предшествует собственно передаче оборудования в лизинг, но и может завершить весь комплекс отношений лизинга (при приобретении пользователем оборудования после истечении срока аренды).

Лизинг является дополнением к традиционным источникам финансирования природоохранного оборудования. По своей экономической сути он наиболее близок к долгосрочному кредитованию.

Преимуществом экологического лизинга является также порядок осуществления лизинговых платежей, так как сроки и размер выплат осуществляются по взаимной договоренности лизингодателя и лизингополучателя с учетом их взаимных интересов. Кроме того можно применять и различные формы платежей за лизинг.

Платежи могут производится из выручки от продажи продукции не только в денежной форме, но и частично или полностью в виде товаров или встречных услуг.

Наряду с положительными сторонами у экологического лизинга есть и определенные недостатки — относительная дороговизна для лизингополучателя по сравнению с покупкой природоохранного оборудования за счет собственных или заемных средств.

Поэтому до заключения лизинговой сделки необходимо осуществить всесторонний анализ всех положительных и отрицательных сторон экологического лизинга и оценку его последствий для финансового состояния предприятия. Лизинговый бизнес является довольно рисковым, особенно при ненадежном правовом обеспечении лизинговых сделок.

Для лизингодателя риск возрастает при использовании оперативного лизинга, если после окончания срока лизингового договора не будет спроса на оборудование.

ВОПРОСЫ

1. Что такое экологический лизинг?

2. Как называется среднесрочный лизинг?

3. Какие этапы выделяют в лизинговом процессе?

4. Каковы положительные и отрицательные стороны экологического лизинга?

ТЕМА 9. ЭКОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО

⇐ Предыдущая567891011121314Следующая ⇒

Date: 2015-09-24; view: 504; Нарушение авторских прав

Источник: https://mydocx.ru/7-39658.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.